Cuando trabajás en tu Working Holiday, el impuesto a las ganancias no lo pagás de golpe a fin de año: te lo van descontando de cada sueldo. El empleador retiene un porcentaje de lo que cobrás y se lo gira directamente al organismo de impuestos del país (la ATO en Australia, IRD en Nueva Zelanda, Revenue en Irlanda, CRA en Canadá, HMRC en Reino Unido). Este sistema se llama, según el país, PAYG o PAYE ("pay as you earn", pagás a medida que ganás). Vos cobrás el neto, ya con el impuesto descontado.
El punto clave, y donde muchos dejan plata sobre la mesa, es el cierre del año fiscal. En casi todos los destinos, al terminar el año fiscal (o al irte del país antes) tenés que hacer un balance: sumar todo lo que ganaste, todo lo que te retuvieron, y calcular cuánto impuesto te correspondía en realidad. Ese trámite es el tax return o "declaración de impuestos". Muy seguido te retuvieron de más (por códigos de impuesto mal cargados, por haber trabajado solo parte del año, o por cambiar de trabajo), y entonces te devuelven la diferencia. Esa devolución es el famoso tax refund.
En esta guía te explicamos, en criollo, cómo se paga el impuesto cuando trabajás con WH, qué es exactamente el tax return y cómo reclamarlo, cuál es el año fiscal de cada destino top y su organismo, cómo se recupera la superannuation (los aportes jubilatorios) en Australia y cuánto te queda después del impuesto, los plazos que tenés, y cómo evitar las agencias de "tax back" que se quedan con una tajada enorme por hacer algo que podés hacer vos gratis. IMPORTANTE: esto es información general para orientarte, NO es asesoramiento impositivo ni contable. Ante una duda sobre tu situación puntual, consultá al organismo oficial o a un contador matriculado en el país.
Cómo se paga el impuesto cuando trabajás con Working Holiday
En la enorme mayoría de los destinos, si trabajás en relación de dependencia (empleado de un local, granja, café, hotel, etc.), NO tenés que ir a pagar el impuesto vos: te lo descuentan automáticamente de cada sueldo. Es el sistema de retención en la fuente, conocido como PAYE (Pay As You Earn) o PAYG (Pay As You Go). El empleador te paga el sueldo ya con el impuesto restado y le manda esa retención al fisco a tu nombre.
Para que esto funcione bien, necesitás dos cosas apenas llegás: un número de identificación fiscal y darle ese número a tu empleador. Sin ese número, o con un código de impuesto mal cargado, te retienen a la tasa más alta posible (la famosa "emergency tax" en Irlanda y Reino Unido, o la tasa de no residente en Australia). Esa plata de más, después, la recuperás con el tax return.
El número fiscal cambia según el país: en Australia es el TFN (Tax File Number), en Nueva Zelanda el IRD number, en Irlanda el PPSN (PPS Number), en Canadá el SIN (Social Insurance Number) y en Reino Unido el NIN (National Insurance Number). Sacalo GRATIS y online apenas llegás: es lo primero que tenés que hacer para no cobrar mal.
- El empleador retiene el impuesto de cada sueldo y lo gira al fisco (sistema PAYE / PAYG).
- Cobrás el neto: no tenés que pagar el impuesto por separado si sos empleado.
- Necesitás tu número fiscal (TFN, IRD, PPSN, SIN, NIN) y dárselo al empleador el primer día.
- Sin número o con código mal cargado te retienen de más (emergency tax / tasa de no residente).
- Esos números se sacan gratis y online: nunca pagues a un tercero por tramitarlos.
💡 Sacá tu número fiscal apenas llegás, ANTES de empezar a trabajar si podés. Es gratis, es online y es lo que evita que te retengan de más desde el primer sueldo.
Qué es el tax return (declaración) y qué el tax refund (devolución)
Son dos cosas distintas que se confunden todo el tiempo. El tax return es el trámite: la declaración anual de impuestos que hacés al cerrar el año fiscal, donde le decís al fisco cuánto ganaste en total y cuánto te retuvieron. El tax refund es el resultado posible de ese trámite: la plata que te devuelven si te retuvieron más de lo que te correspondía.
Durante el año, el empleador retiene un porcentaje estimado de cada sueldo. Pero ese estimado casi nunca coincide con lo que realmente te tocaba pagar. Te suelen retener DE MÁS cuando: trabajaste solo parte del año fiscal (empezaste a mitad de año, común en la WH), cambiaste de trabajo, tuviste un código de impuesto de emergencia por unas semanas, o ganaste por debajo del mínimo no imponible del país. En todos esos casos, al hacer el tax return, el sistema recalcula y te devuelve la diferencia.
Por eso a la mayoría de los que hacen WH les termina volviendo plata. No es un regalo ni una estafa: es TU dinero, que te retuvieron de más durante el año. El tax return es la forma de recuperarlo. Ojo: también puede pasar (menos seguido) que te haya faltado pagar y tengas que abonar una diferencia; por eso conviene guardar recibos de sueldo y no gastarte hasta el último centavo antes de cerrar el año.
- Tax return = la declaración de impuestos que presentás al cerrar el año fiscal.
- Tax refund = la devolución de plata, si te retuvieron de más (lo más común en WH).
- Te retienen de más por: trabajar parte del año, cambiar de trabajo, emergency tax o ganar poco.
- El refund es tu propia plata, no un premio: la recuperás al hacer el balance anual.
- También podés terminar debiendo una diferencia: guardá recibos y no te descapitalices.
💡 Guardá TODOS tus recibos de sueldo (payslips) y el resumen anual que te da el empleador (payment summary, P60, T4, según el país). Son la base para hacer el tax return y reclamar lo que te deben.
El año fiscal: cuándo cierra en cada país (y por qué importa)
El año fiscal (financial year o tax year) es el período de 12 meses que el fisco usa para calcular tus impuestos. Casi nunca coincide con el año calendario, y saber cuándo cierra en tu destino es clave: es el momento en que podés (o tenés que) hacer el tax return.
Australia usa un año fiscal que va del 1 de julio al 30 de junio. Nueva Zelanda va del 1 de abril al 31 de marzo. Reino Unido tiene el más raro: del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente. En cambio, Irlanda y Canadá usan el año calendario, del 1 de enero al 31 de diciembre.
¿Por qué importa? Porque el tax return se hace después de que cierra el año fiscal. Si trabajaste durante un solo año fiscal, hacés una declaración; si tu WH se estira sobre dos años fiscales (por ejemplo, llegaste a Australia en marzo y te fuiste en diciembre), te van a corresponder DOS declaraciones. Y si te vas del país antes de que cierre el año fiscal, en varios destinos podés pedir una declaración anticipada ("early assessment" o tax return por salida definitiva) para recuperar tu plata sin esperar meses.
- Australia: 1 de julio a 30 de junio.
- Nueva Zelanda: 1 de abril a 31 de marzo.
- Reino Unido: 6 de abril a 5 de abril del año siguiente.
- Irlanda: año calendario, 1 de enero a 31 de diciembre.
- Canadá: año calendario, 1 de enero a 31 de diciembre.
- Si tu estadía cruza dos años fiscales, te corresponden dos declaraciones.
💡 Anotá en el calendario la fecha de cierre del año fiscal de tu país. Es el momento a partir del cual podés hacer el tax return y, muy probablemente, recuperar plata.
Australia en detalle: TFN, tasa del 15% y tax return con la ATO
Australia es el destino WH más elegido, así que va aparte. El organismo es la ATO (Australian Taxation Office) y el año fiscal va del 1 de julio al 30 de junio.
Los que tienen visa de Working Holiday (subclase 417 o 462) son "working holiday makers" y tienen un régimen especial: pagan 15% sobre los primeros AUD 45.000 que ganan en el año, y recién por encima de ese monto pagan tasas más altas. No tenés el mínimo no imponible de AUD 18.200 que sí tienen los residentes: el 15% se aplica desde el primer dólar. Para que te apliquen ese 15%, tu empleador tiene que estar registrado ante la ATO como empleador de working holiday makers; si no lo está, está obligado a retenerte al 30% (tasa de no residente). Por eso conviene preguntar y, si te retuvieron al 30%, recuperás la diferencia en el tax return.
El tax return australiano se hace después del 30 de junio. Si lo hacés vos mismo por myTax (dentro de tu cuenta myGov, gratis), el plazo vence el 31 de octubre siguiente. Si te vas de Australia antes de que termine el año fiscal, podés presentar un "early tax return" por salida definitiva. Necesitás tu TFN, tus payslips y el income statement que el empleador carga en la ATO. A la mayoría de los WH les vuelve plata, sobre todo si trabajaron solo parte del año o les retuvieron al 30%.
- Organismo: ATO. Año fiscal: 1 de julio a 30 de junio.
- Working holiday maker (visa 417/462): 15% sobre los primeros AUD 45.000, sin mínimo no imponible.
- Si el empleador no está registrado ante la ATO, te retiene al 30%: la diferencia la recuperás.
- Tax return por myTax (dentro de myGov), gratis. Vence el 31 de octubre.
- Si te vas antes de que cierre el año fiscal, podés hacer un early tax return.
- Necesitás: TFN, payslips e income statement que el empleador carga en la ATO.
💡 Abrí tu cuenta myGov y vinculala con la ATO apenas puedas. Desde ahí sacás el TFN, ves tu income statement y hacés el tax return gratis, sin pagarle nada a ninguna agencia.
La superannuation: recuperar tus aportes jubilatorios en Australia
Además del impuesto, en Australia tu empleador está obligado a aportar a tu jubilación un porcentaje extra de tu sueldo (no te lo descuentan a vos, lo pone el empleador por encima del sueldo). Es la superannuation o "super", y para el año fiscal 2025-26 el aporte es del 12% de tus ingresos ordinarios. Esa plata va a un fondo de jubilación a tu nombre.
La buena noticia: como te vas del país, esa plata la podés recuperar. Se llama DASP (Departing Australia Superannuation Payment) y la reclamás DESPUÉS de haberte ido de Australia y de que tu visa haya vencido o esté cancelada. El trámite es online y gratis, se hace en el sitio de la ATO (sistema DASP online application).
La mala noticia: a los working holiday makers les aplican un impuesto altísimo sobre ese retiro. El componente gravado de la DASP para quienes tuvieron visa WH se grava al 65%. O sea, de cada AUD 100 de super, te quedan alrededor de AUD 35 en la mano (menos las comisiones del fondo). Aun así es plata que igual ibas a perder si no la reclamabas, así que conviene hacer el trámite. Consejo práctico: tratá de tener UN solo fondo de super (no que cada empleador te abra uno nuevo), así no se te dispersa la plata ni te comen comisiones en varias cuentas.
- El empleador aporta un 12% (año fiscal 2025-26) de tu sueldo a un fondo de jubilación (super).
- Al irte podés reclamar esa plata: es el DASP (Departing Australia Superannuation Payment).
- Se reclama DESPUÉS de irte y con la visa vencida o cancelada, online y gratis en la ATO.
- El DASP de working holiday makers se grava al 65%: te queda aprox. el 35%.
- Consolidá todo en UN solo fondo de super para no perder plata en comisiones.
💡 Antes de irte, anotá el nombre de tu fondo de super y tu número de miembro. Reclamá el DASP una vez que tu visa haya expirado: aunque el impuesto sea alto, es plata tuya que de otro modo quedaría en el fondo.
Nueva Zelanda, Irlanda, Canadá y Reino Unido: cómo se reclama
Cada destino tiene su organismo, su sistema online y sus tiempos, pero la lógica es la misma: sacás tu número fiscal, trabajás con retención en el sueldo y al cerrar el año hacés (o te hacen) el balance.
Nueva Zelanda (IRD): al cerrar el año fiscal (31 de marzo), si todos tus ingresos ya tuvieron retención, la IRD te hace una evaluación automática ("automatic assessment") y, si te retuvieron de más, te deposita el refund sola, sin que hagas nada, más o menos entre fines de mayo y julio. Todo se gestiona desde tu cuenta myIR. Si tuviste ingresos no declarados por más de NZD 200, tenés que presentar la declaración IR3.
Irlanda (Revenue): el año fiscal es calendario. Si arrancaste a trabajar sin PPSN o sin registrar el empleo, te aplican la emergency tax (te retienen muchísimo: primero al 20% sin créditos fiscales y, si no lo resolvés, salta al 40%). La recuperás registrando el empleo y reclamando por myAccount de Revenue. Tenés hasta 4 años para reclamar.
Canadá (CRA): año fiscal calendario. El empleador te da el T4 (resumen anual) para fines de febrero. Presentás el tax return antes del 30 de abril. Si te sobra a favor, tenés hasta 10 años para reclamar el refund, sin multas por presentar tarde cuando el saldo es a tu favor.
Reino Unido (HMRC): año fiscal del 6 de abril al 5 de abril. Al terminar un empleo te dan el P45 y al cerrar el año el P60. Con esos papeles reclamás el refund a HMRC, algo muy común al irte del país a mitad de año fiscal.
- Nueva Zelanda (IRD): evaluación automática al 31/3; el refund suele caer solo entre mayo y julio vía myIR.
- Irlanda (Revenue): cuidado con la emergency tax; se recupera por myAccount, hasta 4 años para reclamar.
- Canadá (CRA): pedí el T4 a tu empleador; declaración antes del 30/4; hasta 10 años para el refund a favor.
- Reino Unido (HMRC): guardá P45 y P60; con ellos reclamás el refund, típico al irte a mitad de año.
- En todos: primero el número fiscal, después la cuenta online oficial, y ahí reclamás.
💡 Antes de irte de cualquier país, pedile a tu empleador el resumen anual de ingresos (income statement, P45/P60, T4) y dejá una dirección de mail y una cuenta bancaria a la que puedan girarte el refund incluso después de que te fuiste.
Hacelo vos, gratis: cuidado con las agencias de tax back
Vas a ver MUCHA publicidad de agencias de "tax back" o "tax refund" que prometen recuperarte los impuestos. Son legales y a algunos les resultan cómodas, pero cobran una comisión importante: suelen quedarse con un porcentaje del refund (a veces 10-25% o más) más un cargo fijo. Y lo que hacen es, en general, un trámite que podés hacer VOS MISMO, gratis, en el sitio oficial del organismo fiscal.
Los organismos (ATO, IRD, Revenue, CRA, HMRC) tienen sistemas online pensados para que el propio contribuyente presente su declaración sin intermediarios: myGov/myTax en Australia, myIR en Nueva Zelanda, myAccount en Irlanda, My Account de la CRA en Canadá, y la cuenta de HMRC en Reino Unido. Todos gratis y en general con instructivos claros.
Señales de alerta de una posible estafa o abuso: que te pidan la clave de tu cuenta oficial o de tu banco, que te contacten primero ellos por mail o redes ofreciéndote "tu refund" (el fisco no te escribe así), que te cobren por adelantado por sacar el número fiscal (que es gratis), o que te prometan un monto exacto de devolución antes de ver tus números. Si vas a usar una agencia, que sea una reconocida, leé la letra chica de la comisión y nunca les des tus contraseñas.
- El tax return lo podés hacer VOS, gratis, en el sitio oficial del organismo fiscal.
- Las agencias cobran comisión (a menudo 10-25% del refund) por algo que hacés solo.
- El fisco nunca te pide contraseñas ni te escribe por redes ofreciéndote un refund.
- Sacar el número fiscal (TFN, IRD, PPSN, SIN, NIN) es siempre gratis: no pagues por eso.
- Desconfiá de quien te promete un monto exacto de devolución antes de ver tus números.
- Si usás agencia, que sea reconocida, leé la comisión y jamás compartas tus claves.
💡 Antes de contratar cualquier agencia, entrá al sitio oficial del organismo y mirá el instructivo del tax return. En el 90% de los casos de WH es un trámite simple que hacés en un rato y te ahorra la comisión.
🌍 Dato por país
Australia
Organismo: ATO (Australian Taxation Office). Año fiscal: 1 de julio a 30 de junio. Número fiscal: TFN. Working holiday maker (417/462): 15% sobre los primeros AUD 45.000, sin mínimo no imponible; 30% si el empleador no está registrado. Tax return por myTax/myGov, vence 31 de octubre. Además, superannuation del 12% recuperable como DASP al irte (gravada al 65%).
Nueva Zelanda
Organismo: IRD (Inland Revenue). Año fiscal: 1 de abril a 31 de marzo. Número fiscal: IRD number. Retención PAYE en el sueldo. Al cierre, evaluación automática y refund que suele caer solo entre fines de mayo y julio vía myIR. Declaración IR3 si tuviste ingresos no informados por más de NZD 200.
Irlanda
Organismo: Revenue. Año fiscal: calendario (1 de enero a 31 de diciembre). Número fiscal: PPSN. Retención PAYE. Cuidado con la emergency tax si empezás sin PPSN o sin registrar el empleo (retención muy alta, 20% sin créditos y luego 40%). Refund por myAccount; hasta 4 años para reclamar.
Canadá
Organismo: CRA (Canada Revenue Agency). Año fiscal: calendario (1 de enero a 31 de diciembre). Número fiscal: SIN. El empleador entrega el T4 (resumen anual) para fines de febrero. Tax return antes del 30 de abril. Si el saldo es a tu favor, hasta 10 años para reclamarlo sin multa.
Reino Unido
Organismo: HMRC. Año fiscal: 6 de abril a 5 de abril del año siguiente. Número fiscal: NIN (National Insurance Number). Retención PAYE, más aportes de National Insurance. Documentos clave: P45 (al dejar un empleo) y P60 (al cierre del año). Con ellos reclamás el refund a HMRC, típico al irte a mitad de año fiscal.
✅ Checklist
- ✓Sacá tu número fiscal (TFN, IRD, PPSN, SIN o NIN) apenas llegás: es gratis y online.
- ✓Dale ese número a tu empleador el primer día para que te retengan a la tasa correcta y no de más.
- ✓Guardá TODOS tus payslips (recibos de sueldo) durante toda tu estadía.
- ✓Anotá la fecha de cierre del año fiscal de tu país: es cuando podés hacer el tax return.
- ✓Creá tu cuenta oficial online (myGov, myIR, myAccount, CRA My Account, HMRC) para declarar sin intermediarios.
- ✓Al cerrar el año fiscal (o antes de irte), presentá el tax return y reclamá el refund que te corresponda.
- ✓En Australia, además: consolidá tu superannuation en un solo fondo y reclamá el DASP después de irte.
- ✓Antes de dejar el país, pedí el resumen anual (income statement, P45/P60, T4) a tu empleador.
- ✓Dejá una cuenta bancaria y un mail activos donde puedan depositarte el refund aunque ya no estés en el país.
- ✓Antes de contratar una agencia de tax back, revisá el trámite gratis en el sitio oficial: casi siempre lo hacés vos.
❓ Preguntas frecuentes
¿Me van a devolver plata sí o sí al hacer el tax return?
No es automático, pero es muy común. Durante el año te retienen un porcentaje estimado de cada sueldo, y a la mayoría de los que hacen WH les retienen de más: porque trabajaron solo parte del año fiscal, cambiaron de trabajo, tuvieron emergency tax unas semanas o ganaron poco. En esos casos, el tax return recalcula y te devuelve la diferencia. También puede pasar (menos seguido) que debas una diferencia, así que guardá recibos y no te descapitalices antes de cerrar el año.
¿Puedo hacer el tax return yo mismo o necesito una agencia?
Lo podés hacer vos, gratis, en el sitio oficial del organismo fiscal (myTax en Australia, myIR en Nueva Zelanda, myAccount en Irlanda, My Account de la CRA en Canadá, la cuenta de HMRC en Reino Unido). Las agencias de tax back cobran una comisión (a veces 10-25% del refund o más) por hacer lo mismo que podés hacer solo en un rato. Para la mayoría de los casos de WH es un trámite simple. Si igual preferís una agencia, elegí una reconocida y nunca le des tus contraseñas.
¿Qué es la superannuation y cuánto recupero de verdad en Australia?
Es el aporte jubilatorio que tu empleador pone por encima de tu sueldo (12% en el año fiscal 2025-26) en un fondo a tu nombre. Como te vas del país, lo reclamás como DASP (Departing Australia Superannuation Payment) después de irte y con la visa vencida. El problema: a los working holiday makers les gravan ese retiro al 65%, así que de cada AUD 100 te quedan cerca de AUD 35. Aun así conviene reclamarlo, porque es plata tuya que si no se queda en el fondo.
Me estoy por ir del país antes de que cierre el año fiscal, ¿puedo recuperar mis impuestos igual?
En varios destinos, sí. En Australia podés presentar un "early tax return" por salida definitiva sin esperar al 30 de junio. En Reino Unido, con el P45 que te da el empleador al dejar el trabajo, reclamás el refund a HMRC aunque te vayas a mitad de año. Lo importante es pedir el resumen anual de ingresos antes de irte y dejar una cuenta bancaria y un mail activos donde puedan girarte la plata.
¿Qué es la emergency tax de Irlanda y el Reino Unido?
Es una retención muy alta que te aplican cuando empezás a trabajar sin haber cargado bien tu número fiscal o sin registrar el empleo. En Irlanda, por ejemplo, arrancan reteniéndote al 20% sin créditos fiscales y, si no lo resolvés en unas semanas, saltan al 40%. Se soluciona registrando el empleo con tu PPSN (Irlanda) o dándole tu NIN y el P45 al empleador (Reino Unido). Toda la plata de más que te retuvieron por emergency tax la recuperás después reclamando el refund.
¿Cuánto tiempo tengo para reclamar la devolución?
Depende del país, pero en general tenés varios años, así que no la pierdas por olvido. En Irlanda tenés hasta 4 años desde el cierre del año fiscal; en Canadá, si el saldo es a tu favor, hasta 10 años sin multa por presentar tarde. Igual, cuanto antes reclames, antes cobrás: no hay ninguna ventaja en esperar. Dejá siempre datos de contacto y una cuenta bancaria válidos aunque ya no vivas en el país.
¿Necesito un contador para todo esto?
Para el caso típico de un empleado con Working Holiday, no: los sistemas online oficiales están pensados para que lo hagas solo. Puede convenir un contador si tu situación es más compleja (fuiste autónomo, tuviste varios ingresos, o hubo algo raro con tus retenciones). Recordá que esta guía es información general y no asesoramiento impositivo: ante una duda sobre tu caso puntual, consultá al organismo oficial o a un contador matriculado en el país.
📚 Fuentes
- Australian Taxation Office — Working holiday makers y tax rates — https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-working-holiday-makers
- Australian Taxation Office — Departing Australia Superannuation Payment (DASP) — https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/super-for-individuals-and-families/super/temporary-residents-and-superannuation/departing-australia-superannuation-payment-dasp
- Inland Revenue New Zealand (IRD) — End-of-year assessments e IR3 — https://www.ird.govt.nz
- Revenue Ireland — Emergency tax y refunds — https://www.revenue.ie
- Canada Revenue Agency (CRA) — Personal income tax — https://www.canada.ca/en/services/taxes/income-tax/personal-income-tax.html
- HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Youth Mobility Scheme y tax refunds — https://www.gov.uk/youth-mobility
Última verificación: julio 2026.